1 Ocak – 30 Haziran 2013 ara hesap dönemine ait
özet konsolide finansal tablolar hakkında inceleme raporu
Alcatel Lucent Teletaş Telekomünikasyon A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
Giriş
Alcatel Lucent Teletaş Telekomünikasyon A.Ş. (“Şirket”), bağlı ortaklığının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) ekte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli konsolide finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin konsolide kapsamlı gelir, konsolide öz kaynaklar değişim ve konsolide nakit akış tabloları ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan 34 no’lu Türkiye Muhasebe Standart’ına (TMS 34) uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.
İncelemenin Kapsamı
İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.
Şartlı Sonucun dayanakları
Şirket , 1 Nisan 2013 tarihi itibariyle, yeni bir ERP sistemini kullanmaya başlamıştır. Şirket’in bu ERP sistemi üzerinde kontrolleri devam etmekte olup, son üç aya ait toplam 7.175.778 TL tutarındaki standart maliyet ve gerçekleşen maliyet arasındaki gider yönündeki tüm fiyat farkları, dönem sonu stokları ile ilişkilendirilmeden , satışların maliyet hesabına yansıtılmıstır. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle, bu fiyat farkının stoklar üzerindeki etkisi belirlenememiştir.
Şartlı Sonuç
İncelememiz sonucunda, yukarıda şartlı sonucun dayanakları bölümünde belirtilen hususun olası etkileri haricinde,ekteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarının, TMS 34’e tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.
Diğer hususlar
İncelememizin sonucunu etkilememekle birlikte 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle, Şirket’in altı aylık satışlarının yaklaşık %65’lık kısmının Türk Telekomünikasyon A.Ş. (“TT”) ve Avea İletişim Hizmetleri A.Ş.’ye (“Avea”) yapılmış olduğuna ve bu tarih itibariyle Şirket’in ticari alacaklarının %68’sının da TT ve Avea’dan olduğuna dikkat çekeriz.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Ferzan Ülgen, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
26 Ağustos 2013
İstanbul, Türkiye
KAP’taki ilgili haberin detayı için: www.kap.gov.tr